Liquiditeit is een financiële ratio, net als rentabiliteit en solvabiliteit. Deze ratio’s worden gebruikt om inzicht te krijgen in de ontwikkeling van je bedrijf. De liquiditeit laat zien hoe goed een bedrijf kan voldoen aan haar betalingsverplichtingen op de korte termijn. Dus hoe flexibel een bedrijf op financieel vlak is.
Waarom is liquiditeit belangrijk?
Het berekenen van de liquiditeit is belangrijk om te kijken of je bedrijf wel goed aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. Een gebrek aan liquiditeit kun je als bedrijf in de problemen komen. Op het moment dat je de korte termijn betalingsverplichtingen niet kunt voldoen, loop je risico dat bijvoorbeeld leveranciers geen producten meer willen leveren.
Hoe bereken je liquiditeit?
Als we het hebben over liquiditeit zijn er twee vormen: statische en dynamische liquiditeit. De statische liquiditeit geeft aan of je bedrijf kan voldoen aan de betalingsverplichtingen met de vlottende activa. Bij de dynamische liquiditeit wordt gekeken naar de verhouding van inkomende en uitgaande geldstromen. Om de liquiditeit te berekenen is het eerst van belang om te weten welke liquiditeitsvorm je wilt berekenen.
Statische liquiditeit
De statische liquiditeit wordt dus gebruikt om te kijken of het bedrijf voldoet aan de betalingsverplichtingen met de vlottende activa. Dit wil zeggen de activa die binnen een jaar te gelde kunnen worden gemaakt. De statische liquiditeit kun je berekenen op verschillende manieren:
Quick ratio
De quick ratio kun je berekenen met de volgende formule:
Quick ratio = Vlottende activa / Kort vreemd vermogen
Indien de uitkomst hoger is dan 1, dan kun je meteen voldoen aan je betalingsverplichtingen
Nettowinstkapitaal
De nettowinstkapitaal kun je berekenen met de volgende formule:
Nettowinskapitaal: Vlottende activa – Kort vreemd vermogen
Met deze berekening kun je zien hoeveel geld overblijft na het voldoen aan de betalingsverplichtingen.
Current ratio
De current ratio kun je berekenen met de volgende formule:
Current ratio: Vlottende activa / Vreemd vermogen
Bij een uitkomst hoger dan 1 kun je voldoen aan je betalingsverplichtingen. Het beste is als je een waarde het tussen de 1 en 2. Als de current ratio hoger is dan 2 is het misschien verstandig om een deel hiervan te investeren in het bedrijf.
Dynamische liquiditeit
De statische liquiditeit gaat vooral om de ‘nu’ en de dynamische liquiditeit kijkt vooral naar de toekomst. Dit doe je door te kijken naar de verhouding van de inkomende en uitgaande geldstromen in een bepaalde periode. Hiervoor is het belangrijk om eerst een liquiditeitsbegroting te maken en in te schatten wat er daadwerkelijk gebeurt met de geldstromen. Door de inkomende en uitgaande geldstromen met elkaar te vergelijken kun je zien of je aan je betalingsverplichting kunt voldoen.
Hoe verbeter je de liquiditeit?
Om de liquiditeit te verbeteren is het goed om eerst te kijken of het een structureel probleem is, of dat het een tijdelijk probleem is omdat je bijvoorbeeld een investering hebt gedaan. Indien het een structureel probleem is, kun je verschillende stappen gaan ondernemen:
1. Zorg dat je niet afhankelijk bent van één klant
2. Hanteer korte betaaltermijnen van 30 dagen en stuur op tijd herinneringen uit voor betalingen
3. Werk met een factoringmaatschappij zoals Factris om bedragen eerder te ontvangen
4. Maak persoonlijk contact met een klant als aanmaningen niet helpen
5. Accepteer geen nieuwe bestellingen van klanten die niet op tijd hun rekeningen betalen
6. Schakel op tijd een incassobureau in bij wanbetaling
Heb je nog vragen over liquiditeit of hoe je deze met factoring kunt verbeteren? Neem gerust contact op met ons.