Liquiditeit, een financiële verhouding zoals rentabiliteit en solvabiliteit, dient als een instrument om inzicht te verkrijgen in de financiële ontwikkeling van uw onderneming. Het geeft aan in welke mate uw bedrijf op korte termijn aan financiële verplichtingen kan voldoen, en daarmee, hoe financieel flexibel uw onderneming is.
Het belang van liquiditeit
Het beoordelen van liquiditeit is van wezenlijk belang om te waarborgen dat uw onderneming haar betalingsverplichtingen op korte termijn kan nakomen, ter voorkoming van mogelijke problemen zoals leveranciers die weigeren goederen te leveren als gevolg van uitstaande betalingen.
Hoe bereken je liquiditeit?
Er zijn twee vormen van liquiditeit, statisch en dynamisch.
Statische liquiditeit
Statische liquiditeit onderzoekt of uw bedrijf betalingsverplichtingen kan dekken met de beschikbare vlottende activa, welke binnen een jaar liquide gemaakt kunnen worden. De statische liquiditeit kunt u berekenen op verschillende manieren:
Quick ratio
De quick ratio berekent u met de volgende formule:
Quick ratio = Vlottende activa / Kort vreemd vermogen
Indien de uitkomst hoger is dan 1, dan kunt u meteen voldoen aan uw betalingsverplichtingen
Nettowinstkapitaal
De nettowinstkapitaal berekent u met de volgende formule:
Nettowinskapitaal: Vlottende activa – Kort vreemd vermogen
Met deze berekening kunt u zien hoeveel geld overblijft na het voldoen aan de betalingsverplichtingen.
Current ratio
De current ratio berekent u met de volgende formule:
Current ratio: Vlottende activa / Vreemd vermogen
Bij een uitkomst hoger dan 1 kunt u voldoen aan uw betalingsverplichtingen. Idealiter heeft u een waarde tussen de 1 en 2. Als de current ratio hoger is dan 2 is het misschien verstandig om een deel hiervan te investeren in het bedrijf.
Dynamische liquiditeit
Terwijl statische liquiditeit zich richt op het heden, kijkt dynamische liquiditeit naar de toekomst. Dit vereist een liquiditeitsprognose en evaluatie van verwachte inkomende en uitgaande geldstromen om betalingsverplichtingen te beoordelen.
Liquiditeit verbeteren
Indien nodig, dient u te overwegen de volgende stappen te nemen om liquiditeit te verbeteren:
- Voorkom dat u afhankelijk bent van één enkele klant.
- Hanteer korte betaaltermijnen van 30 dagen en verstuur tijdige betalingsherinneringen.
- Overweeg samenwerking met een factoringmaatschappij zoals Factris voor snellere betalingsverwerking.
- Voer persoonlijke gesprekken met klanten als aanmaningen geen resultaat opleveren.
- Accepteer geen nieuwe bestellingen van klanten die achterstallige betalingen hebben.
- Bij wanbetaling, schakel tijdig een incassobureau in.
Indien u vragen heeft over liquiditeit of hoe factoring kan bijdragen aan verbetering, aarzel dan niet om contact met ons op te nemen.